2016年三亚市审计局|2016年审计局项目工作计划

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　　xx年全市审计工作的总体思路是：紧紧围绕市委、市政府工作中心，把握稳中求进的总基调，坚持寓审计监督于服务之中，着力在促进政策执行、提高财政绩效、增进民生幸福、推动责任履行等方面下功夫，全面提升审计工作质量和水平，全力推动经济社会又好又快发展。

　　在xx年审计项目计划安排上，一是审计目标充分体现国家审计在完善国家治理中发挥“免疫系统”功能的要求。财政审计以维护国家财政安全、深化财政体制改革、促进依法民主科学理财为目标;经济责任审计以加强权力制约、强化责任追究、推进民主法治建设为目标。二是审计内容突出主题主线，紧紧围绕政策执行、财政绩效、民生幸福、责任履行等方面进行。如安排社会保障资金、保障性住房等重大民生项目审计，促进惠民政策落实，维护群众利益，维护民生安全;安排农村中小学布局调整情况专项审计调查、水利建设专项审计等项目，关注宏观政策措施执行情况，促进社会和谐和经济健康有序发展。三是项目组织上进一步增强审计资源整合，提高工作效率，拓宽审计领域，提升审计成效。四是审计力度上进一步加大对腐败案件和经济犯罪案件线索的揭露和查处力度，促进反腐倡廉建设。五是审计成果转化上进一步注重对审计情况的分析研究力度，积极开展综合分析和专题分析，为政府决策提供积极有效的参考，努力扩大审计工作效应。

　　根据上述指导思想，结合我市实际，xx年度审计项目安排如下：

　　一、财政审计

　　(一) 预算执行审计

　　1.市财政局具体组织的xx年度本级预算执行情况审计

　　以推进公共财政体制改革，着力构建财政审计大格局为目标，由局财贸金融审计科对市财政局具体组织xx年度本级预算执行情况进行审计。审计中，以组织收入、预算分配、预算执行和预算管理为重点，关注财政收入、支出和分配情况，特别是财政超收增收和转移支付资金的管理情况、民生项目资金的投入和保障情况;对相关农业专项资金进行审计调查，积极探索财政绩效审计，分析评价财政专项资金是否达到预期的效益和效果，促进财政管理水平的提高。xx年3月开始，6月30日前提交审计报告。

　　2.地方税收、基金收入情况审计

　　以规范税收征管，推进依法治税为目标，由局财贸金融审计科对xx年度市级地方税收、基金收入情况进行审计。重点关注地税部门执行国家税收政策、履行征管职责、税收稽查执法等情况，注重检查税收收入的实际完成情况及其真实性，反映税收征管中存在的突出问题，提出改进意见和建议，促进税务部门严格依法征税，强化征收管理。xx年3月开始，6月30日前提交审计报告。

　　(二) 部门预算执行审计

　　3.地税系统xx年度财政收支情况审计

　　根据省审计厅、市审计局统一部署，以促进地税系统强化预算执行和财务管理、降低行政成本、提高财政资金使用效益、建立健全有关制度为目标，由局财贸金融审计科对市地方税务局xx年度财政收支情况进行审计。重点检查地税部门预决算的真实性、合规性;了解经费来源的渠道、收支规模以及管理方式;关注专项经费的使用及效益情况。揭示地税部门在财政收支中存在的主要问题和薄弱环节，进一步规范其财政收支行为，提高财务管理水平。xx年3月开始，4月20日前向市审计局提交审计报告。

　　4.市科技局等单位预算执行情况审计

　　为促进部门预算综合管理，优化支出结构，提高年初预算执行到位率，结合经济责任审计，由局经济责任审计和审计管理科、财贸金融审计科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科分别对市科技局等17个部门(单位)及南阳镇等6个镇乡(园区、街道办)预算执行和其他财政收支情况进行审计。审计重点关注近两年单位预算执行情况、非税收入管理使用情况、专项资金管理使用绩效及因公出国经费使用情况，揭示预算执行中存在的突出问题，分析成因，从加强预算管理、改进部门(单位)财务管理的角度，提出意见和建议，促进部门和单位健全制度、完善措施、规范管理。 xx年2月开始，11月底结束。

　　(三)专项资金审计

　　5.社会保障资金审计

　　为贯彻落实党的xx大提出的“要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业保险为补充，加快完善社会保障体系”的精神，根据审计署、省审计厅、市审计局统一部署，由局行政事业审计科对市社会保障资金情况进行审计。按照审计署“摸清底数，揭露问题，促进强化管理、完善制度、深化改革，保障社保资金安全，维护人民群众利益”的工作思路，通过审计，努力实现以下工作目标：一是摸清各项社会保障资金的收支余规模和结构;二是反映各级政府在完善社会保障制度，改善民生和维护社会稳定等方面取得的主要成效;三是揭露各项社会保障制度在资金筹集、管理、分配、使用，政策执行，运行机制中存在的突出问题，分析基金可持续性;四是从体制机制制度层面分析存在问题的原因，提出针对性建议，推动完善社会保障制度体系，促进实现全民共享改革成果，维护社会稳定。xx年2月开始，4月10日前向市审计局提交审计报告。123

　　6.保障性住房跟踪审计

　　围绕关于“xx”期间“城镇保障性安居工程建设3600万套”，“加大保障性安居工程建设力度，基本解决保障性住房供应不足的问题”的工作目标，根据审计署、省审计厅、市审计局统一部署，由局行政事业审计科、固定资产投资审计二科对市保障性住房进行跟踪审计。揭示保障性住房建设和分配管理中存在的突出问题并分析原因，提出完善住房保障制度和加强管理的建议，促进党中央、国务院多项保障性住房政策措施的有效落实和工作目标任务的全面完成，促进保障性住房的公平分配和规范管理，促进保障性住房的发展与完善。审计重点关注：一是城镇保障性安居工程建设目标任务的落实与完成情况;二是城镇保障性安居工程建设各项资金的筹集、使用和管理情况;三是城镇保障性安居工程建设管理情况;四是保障性住房的分配后续管理情况。xx年7月开始，12月底前向市审计局提交审计报告。

　　7.农村中小学布局调整情况专项审计调查

　　为了提高农村中小学布局调整的科学性和规范性，推进义务教育均衡发展政策落实，推动农村教育事业发展，根据审计署、省审计厅、市审计局统一安排，由局行政事业审计科、固定资产投资审计一科对我市xx年以来农村中小学布局调整情况进行专项审计调查。本次审计在摸清xx年以来全市农村中小学教育资金投入、学校布局调整总体情况和变化趋势的基础上，以贯彻落实《国务院关于基础教育改革与发展的决定》和教育部关于义务教育均衡发展、农村中小学校布局调整相关政策措施为主线，客观反映我市农村中小学布局调整的现状及其影响，揭示布局调整规划制定不科学，撤并学校(教学点)未经过充分调研，未与危房改造、规范学制、城镇化发展、移民搬迁等统筹协调问题;关注政府对农村教育经费的投入情况，揭示资金分配过度集中于县镇地区，超规模、超标准建设新学校等问题，造成部分学校办学经费困难与部分学校资产闲置并存的问题;关注学校撤并后，对学生食宿、交通等相关配套保障措施不到位，部分学生因上学路途远、食宿不便等形成新的上学难、负担重等问题。xx年5月开始，6月底前向市审计局提交审计报告。

　　(四)财政财务收支审计

　　8、9.航道系统、地方海事系统xx年度财政财务收支审计

　　根据省审计厅、市审计局统一安排，由局农业与资源环保审计科对市航道系统、地方海事系统xx年度财政财务收支情况进行审计。审计目标、范围、重点、时间根据市统一安排。

　　(五)专项治理审计

　　10.工程建设领域突出问题专项治理审计

　　根据审计署、省审计厅、市审计局统一安排，由局固定资产投资审计二科开展工程建设领域突出问题专项治理审计工作。重点围绕《审计署办公厅关于工程建设领域突出问题专项治理近期工作安排的通知》关于专项治理第二、三阶段工作要求，确定今年的投资审计项目与专项治理相结合的审计重点。通过审计和审计调查，揭示工程建设领域存在的突出问题，分析原因，提出完善制度、深化改革、健全长效机制的建议。xx年1月至10月期间，每月10日前，向市审计局报送专项治理审计情况月报表，并于10月20日前，报送专项治理审计情况的报告。

　　(六)重大投资项目审计

　　11.中小学校舍安全工程审计

　　根据国务院颁发的《全国中小学校舍安全工程实施方案》和审计署、省审计厅、市审计局统一安排，继续由局固定资产投资审计一科实施。结合我市校舍安全工程实际情况，重点关注我市三年规划(xx年-xx年)执行情况和存在的主要问题及矛盾，加大已完工项目的竣工决(结)算审计力度，更加关注校舍安全工程质量控制，促进校舍安全工程稳步推进，帮助节省造价和防范质量风险，切实推进“工程”目标实现，为发展中小学教育、构建和谐社会服务。xx年5月底、11月底向市审计局报送审计情况报告。

　　12.建设项目竣工结算审计

　　以促进建设单位加强工程项目管理，合法、有效使用建设资金，节约政府投资，提高投资效益为目标，根据相关项目建设单位申报，由局固定资产投资审计一科、二科分别对56个重点工程项目进行竣工结算审计，工程送审额约18亿元。xx年1月开始，12月底结束。

　　13.建设项目跟踪审计

　　以促进建设单位建章立制，强化内控制度，提高投资效益，节约建设资金，加强廉政建设为目标，由局固定资产投资审计一科、二科分别对吕四港挖入式港池、新城区中学、人民医院三期工程等3个重点项目进行跟踪审计，并继续对临海高等级公路(段)、政府行政中心、公共卫生大楼、商务中心、吕四中学、南苑中学、世纪大道东延道路配套绿化工程、吕四渔港经济区海口枢纽(大洋港)工程等8个项目进行跟踪审计。审计中，重点关注建设单位的内控制度建立和执行情况，建设资金来源、落实、管理和使用情况，项目建设程序执行情况，征用地手续、拆迁管理及资金使用情况，分析项目实施带来的经济效益和社会效益。通过跟踪审计，揭示建设单位在制度与管理中存在的突出问题，分析原因，提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议，帮助建设单位建立健全内控制度、提高建设单位的管理水平，规避管理不到位造成的损失浪费、资金使用效率不高等问题。123

　　14.建设项目竣工决算审计和绩效审计

　　以促进建设单位合法、有效使用建设资金，减少投资损失和浪费，促进提高投资效益和保证工程质量为目标，由局经济责任审计和审计管理科、财贸金融审计科、行政事业审计科分别对区域供水一期工程、中心敬老院工程、实验小学建设工程等3个工程项目进行竣工决算审计及绩效审计。重点检查项目建设程序执行情况，工程组织管理情况及工程质量，检查征用地手续是否齐全、拆迁管理及资金使用情况，高度关注质量效益、损失浪费、节能降耗、环境保护问题;评价项目投资是否节约、投资是否取得最大效益、项目是否能够达到预期目标，对项目投入使用后的运营情况进行绩效审计，揭示所存在的突出问题，剖析原因，并从机制和制度上提出改进和完善的建议。xx年1月开始，11月底结束。

　　二、经济责任审计

　　15.镇乡党政主要领导干部任期经济责任审计

　　根据市委组织部委托，由局经济责任审计和审计管理科、财贸金融审计科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科分别对南阳镇、北新镇、惠萍镇、海复镇、滨海工业园、汇龙镇南城区街道办等6名镇乡(园区、街道办)党政主要领导干部进行离任经济责任审计。审计中，以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点，以领导干部所在单位财政收支以及有关活动的真实、合法和效益情况为基础，关注领导干部贯彻落实科学发展观、推动经济社会科学发展情况，检查领导干部遵守有关经济法律法规、贯彻执行有关经济工作的方针政策和决策部署情况，制定和执行重大经济决策情况，关注国有资产的管理和使用情况、政府债务的举借、管理和使用情况，关注领导干部在融资贷款、工程发包等方面的履职情况，关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益，如实反映成绩，并针对经济责任审计中发现的带有普遍性、倾向性问题，分析查找原因，及时提出意见和建议，为党委和政府决策提供参考依据，促进镇乡领导干部依法行使权力、有效履行职责。xx年2月开始，11月底结束。

　　16.部门(单位)领导干部经济责任审计

　　根据市委组织部委托，由局经济责任审计和审计管理科、财贸金融审计科、行政事业审计科、农业与资源环保审计科分别对市政府外事侨务办、文明办、党史办、政府法制办、市级机关事务局、行政服务中心、国投公司、住建局、中小企业局、宗教局、港口管理局、市委党校、团市委、妇联、计生委、中医院等16名部门(单位)领导干部进行离任经济责任审计。审计中，关注领导干部所在部门(单位)预算执行和其他财政、财务收支的真实、合法和效益情况，关注重要投资项目的建设和管理情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况，重点检查领导干部经济决策、财经法规政策执行以及财政资金分配、使用的全部过程，重点关注被审计领导干部任期内重大经济决策、事业投入及实施效果、国家财经法规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、个人遵守相关廉政规定情况，揭示被审计领导干部履行经济责任过程中存在的问题，并剖析原因，分清责任，提出有针对性和可操作性的整改意见，促进被审计领导干部依法履行经济决策权、经济管理权、政策执行权，提高行政效能。xx年2月开始，11月底结束。

　　三、内部审计项目

　　xx年，拟制定统一的审计工作方案，组织各镇内审人员对各镇财政票证管理、使用等情况进行审计;各镇抽查重点村进行财务收支情况审计。各内审机构结合本部门实际，制订相关计划，组织实施内部审计项目。

　　四、政府交办的其他项目审计

　　除了完成上述计划项目外，努力完成市委、市政府及有关部门交办的其他审计项目。

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